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Benefícios Sociais e IRC: Como Reduzir Impostos e Reter Talento de Forma Inteligente

14-10-2025

Num mercado cada vez mais competitivo, as empresas portuguesas enfrentam o desafio de atrair e reter talento, aumentar a satisfação dos colaboradores e, ao mesmo tempo, otimizar a carga fiscal. É aqui que os benefícios sociais se tornam uma ferramenta estratégica poderosa.

Mais do que simples regalias, os benefícios sociais são instrumentos legais previstos na fiscalidade portuguesa, que permitem às organizações reduzir impostos de forma transparente, sem recorrer a esquemas de evasão fiscal.

Os benefícios sociais mais comuns e vantajosos em termos fiscais incluem:

  • Cartão Refeição: Limite legal isento: até 10,50€ dia(quando pago em cartão);

Vantagem: isento de IRS e Segurança Social até ao limite legal.

  • Cheque Infância: Limite anual: até 1.100 € por dependente e por ano.

Vantagem: isento de IRS e contribuições sociais, se emitido por entidade autorizada.

  • Seguros de Saúde e Planos de Bem-Estar

Benefício fiscal: dedutível em IRC.
Vantagem para o colaborador: acesso a cuidados de saúde privados, planos dentários, check-ups e bem-estar.

  • Planos de Pensões e PPR Empresariais

Objetivo: reforçar a poupança para reforma.

Benefício: dedutível para a empresa e isento para o colaborador até ao limite legal.

  • Formação Profissional

Totalmente dedutível para a empresa em IRC.
Pode ser financiada através de saldos de formação atribuídos por plataformas digitais.

Objetivo: capacitar as equipas e aumentar a produtividade.

Vantagens financeiras gerais da aplicação dos benefícios sociais numa empresa:

  • Reduz o custo fiscal e contributivo;
  • Melhora o salário líquido dos colaboradores;
  • Maior retenção e motivação do talento;
  • Contribui para políticas de responsabilidade social e ESG.

Atenção: Para garantir validade fiscal, os benefícios devem ser emitidos por entidades reconhecidas pela Autoridade Tributária e Banco de Portugal, como: Edenred, Sodexo, Coverflex ou Monizze.

Exemplo prático de uma estratégia legal para reduzir a carga fiscal através do uso dos benefícios sociais numa empresa:

O João trabalha numa empresa há já alguns anos, com um salário anual de 21.000 €.

O departamento financeiro da empresa decidiu dividir o salário dele entre dinheiro e benefícios sociais: assim o salário passou a ser:

  • 15.393 € em dinheiro e

  • 5.607 € em benefícios sociais, totalmente livres de impostos.

Resultado:

  • IRS sem benefícios sociais: ~3.707/ ano
  • IRS + benefícios sociais: 2.239 €/ ano
  • Segurança Social sem benefícios sociais : 2.803 € / ano
  • Segurança Social + Benefícios Sociais: 1.693 € / ano
  • Salário anual sem benefícios sociais: 14.490 € líquidos;
  • Salário anual + benefícios sociais: 17.068 € líquido

Para o João: Mais 2.578 € por ano, sem que o seu salário anual mudasse.

Para a empresa: o custo total também baixou ligeiramente de 25.987,50 € para cerca de 25.000 €, poupando quase 1.000 € em encargos sociais.

Conclusão:

Um verdadeiro ganho duplo:

O João ficou mais feliz, com mais dinheiro no bolso e benefícios sociais.
A empresa ficou mais eficiente, gastando menos.

Reveja regularmente as políticas de benefícios sociais e garanta que estão em conformidade com os limites legais, igualitários e emitidos por entidades autorizadas. Assim, a sua empresa maximiza os benefícios fiscais e melhora a satisfação dos colaboradores.